出纳岗位知识及常用法规

第一章 出纳概述

第二章 会计法律制度

一、会计法律制度的概念

二、会计法律制度的构成

一、总体要求

二、会计凭证

三、会计账簿

四、财务报表

五、会计档案管理

一、单位内部会计监督

二、会计工作的政府监督

三、会计工作的社会监督

一、法律责任概述

二、不依法设置会计账簿等会计违法行为的法律责任

三、其他会计违法行为的法律责任

第三章 现金管理制度

第四章 结算法律制度

第一节 现金的管理

第二节 现金存取业务的办理

第三节 现金核算的证账管理

第一节 支付结算概述

第二节 银行结算账户

第三节 票据结算方式

第四节 其他结算方式

一、现金使用范围

一、现金送存银行

二、库存现金限额的管理

－、现金核算的原始凭证

二、现金的提取

三、日常现金收支的管理

二、现金日记账的设置和启用

三、现金日记账的格式和登记方法

一、银行结算账户的概念与分类

一、汇兑

一、票据结算概述

一、支付结算的概念与特征

二、支付结算的主要法律依据

二、委托收款

二、支票

二、银行结算账户管理的基本原则

三、托收承付

三、银行结算账户的开立、变更与撤销

三、支付结算的基本原则

三、商业汇票

四、办理支付结算的要求

四、银行汇票

四、违反银行账户管理法律制度的法律责任

四、国内信用证

五、银行本票

第五章 出纳工作的内部控制与风险防范

第一节 出纳工作的内部控制

第二节 票据的风险防范

第三节 票据的鉴别

一、内部控制的概念

二、内部控制制度的建立原则

三、出纳工作的内部控制制度

一、汇票及其鉴别

一、票据风险的产生

二、本票及其鉴别

二、票据风险的防范

三、支票及其鉴别

第六章 会计职业道德

第一节 会计职业道德概述

第二节 会计职业道德规范的主要内容

第三节 会计职业道德建设组织与实施

一、职业道德的特征与作用

一、爱岗敬业

一、财政部门的组织推动

二、会计职业道德的概念与特征

二、会计行业的自律

二、诚实守信

三、廉洁自律

三、会计职业道德的功能与作用

三、企事业单位的内部监督

四、会计职业道德与会计法律制度的关系

四、客观公正

五、坚持准则

六、提高技能

四、社会各界的监督与配合

七、参与管理

八、强化服务

三、现金日记账的设置和启用

四、现金日记账的格式和登记方法

四、现金支出业务

第四节 现金清查

一、现金清查

二、现金短缺或盈余核算

六、银行卡

五、网上银行业务

四、电子发票的发展及其优缺点

第四节 票据法律责任

一、票据法律制度概述

二、违反票据法的法律责任